浙江绍兴越城警方最近破获一起特大虚开增值税专用发票案，案件涉及全国22个省市3900多家中小企业，涉案金额高达52.3亿元。
今年2月，绍兴市税务局在一次例行检查过程中发现，城区某工贸园区内的4家服装加工企业2017年8月收受江苏某纺织品有限公司开具的货物名称为“棉布”的增值税专用发票7份，价税合计70余万元。而在核查该4户企业银行资金时，税务部门意外发现该4户企业共同的“中间人”朱某、官某两人的银行流水存在大量“即进即出”的交易记录，涉嫌回流资金超过1.5亿元。
绍兴市税务局副局长 朱建军：没有具体的经营业务，基本上都是当天银行有资金进来，第二天就有银行的资金出去，资金的金额又比较大，涉及的账户也比较广，又是个人账户的流水。
经过调查发现，绍兴4家涉案企业购进棉布，通过企业对公账户“支付”货款后，款项均会在当日或隔日从江苏企业对公账户转到关系人个人账户，扣除一定比例的开票费后再汇回到中间人官某、朱某个人银行账户，待二人扣除介绍费后余款返回到绍兴受票企业负责人个人账户。根据官某、朱某银行流水，近一年资金进出达2亿元。而在调查过程中，税务人员发现，犯罪嫌疑人的犯罪模式具有四个特点。
绍兴市税务局副局长 朱建军：一个是行业新，主要集中在服装行业，他的开票企业基本上都是纺织行业。第二点带有鲜明的团伙新。朱某负责联络绍兴本地的售票企业，官某联络在外地的上游的开票企业。第三点带有隐蔽新，这些犯罪团伙表面上看，资金都是正常流向的，但实际当中有很多的资金通过企业的管理层，使一些股东、合伙人的个人账户实现资金的回流。第四点是范围广，从这次来看，开票企业涉及到十二个省份，售票企业涉及到二十几个省份。
随着警方审讯工作有序开展，一个盘踞绍兴、网络遍布全国的虚开发票集团渐渐露出面目。警方确认，这是一个以朱某、官某2人为主犯，涉及多人虚开发票的犯罪团伙。
多途径牟利 虚开发票5万余份
记者了解到，“中间人”官某和朱某二人买卖发票主要手法也分三种，一是直接出售发票，其中票点从2015年的8%至2017年的9%不等；二是虚开企业发票出售给中间人，再由中间人转卖的，票点一般为6%至7%；三是从其他平台介绍转卖给售票企业的，好处费约为0.5%至1%之间。通过三种途径，牟取巨大利益。
绍兴市公安局越城分局经侦大队民警 阮帅：两人分工明确，以官某为主联系上游的虚开企业，以朱某为主联系下游的虚受企业，当虚受企业根据每个月的进项发票缺额把数字统计出来之后，联系中间人朱某，将需要开具发票的品名、内容金额通过微信或者QQ等形式发送给朱某，由朱某将相关的信息发送给上游的开票公司。从中开票公司收取总的开票金额的7%至7.5%作为开票费用，朱某和官某从中收取0.5至1个点作为中间差价和介绍费。
经过前期的缜密调查后，警方和税务部门组织100余名警力分成9个抓捕小组，赶赴重庆、山东等六省市于7月3日统一收网。
绍兴市公安局越城分局副局长 许华洲：到目前为止已经抓捕了23名犯罪嫌疑人，这个虚开增值税发票的团伙涉及上游的开票企业和全国的22个省份，一共有113家，涉及下游的售票企业几乎遍及全国，总共有3900余家。虚开的发票达五万余份。
绍兴市税务局副局长 朱建军：目前已经查明全国9个省份，有66个开票企业虚开到绍兴的售票企业有892户，涉及到的金额9.53亿元，涉及相关税款1.62亿元。涉及浙江省内杭州、温州、台州等9个地方404户企业。涉及收受虚开发票4394份，涉及金额4.76亿。同时还有省外33个省市的2651户企业涉及到发票36748份，涉及金额38.01亿。
嫌疑人官某、朱某在被抓后交代，虚开增值税专用发票在他们行业内已经形成了一条半公开的“黑SE”产业链，作为企业实际控制人，大家对此心照不宣。
记者：比较好的时候一个月纯获利有多少？
犯罪嫌疑人 朱某：两三万是有的。
而犯罪嫌疑人马某告诉记者，最开始犯罪时都是抱着侥幸心理，而对于他来说一个只有十几个人的小工厂，每年虚开发票高达十几万的收入是个非常大的有或。
犯罪嫌疑人 马某：他（朱某）说这个税务也不会查的，我们走个帐，他说我们也知道是犯法的，有些东西可以避免，走个帐税务不会查你的。一年可以赚个十多万。公司要长久经营还是要守法。
